Компенсация за тренировки детей

Как получить компенсацию за занятия спортом: разобрались в нюансах нового налогового вычета

Скоро россиянам станет доступен новый вид налогового вычета — на спорт. Рассказываем, как и когда можно будет обратиться за компенсацией.

Когда можно получить компенсацию❓

Право оформить вычет за спорт есть у каждого работающего россиянина, который платит налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Компенсацию можно будет получить в 2023 году за занятия, оплаченные в 2022 году. То есть, если вы уже сейчас купили абонемент или оплатили какие-то тренировки, к вычету эти расходы не принимаются.

💰 Сколько денег можно вернуть

Компенсировать можно 13% расходов. Например, если вы приобрели абонемент в спортзал за 50 000 рублей, вычет составит 6 500 рублей. Но есть нюанс. Налоговый вычет входит в группу социальных, к которым также относятся вычеты за лечение и образование. У них есть ограничения по сумме для расчёта компенсации — 120 000 рублей в год. Дополнительного лимита для спортивного вычета не установили, поэтому тем, кто потратит рублей в год на лечение, образование и спорт в совокупности более 120 000, вернуть 13% от всей суммы сразу не получится.

К примеру, в 2022 году вы заплатили 80 000 рублей за своё обучение, 40 000 потратили на лечение зубов и за 18 000 купили годовой абонемент в спортзал. Расходы составили 138 000 — но вернуть вы все равно сможете только 13% от 120 000 (максимальной суммы вычета) — 15 600 рублей.

☝ Условия получения вычета за фитнес

По закону, получить спортивный вычет смогут все, кто оплатил физкультурно-оздоровительные услуги для себя или своих детей, в том числе приёмных, младше 18 лет. Например, вы купили себе абонемент в тренажёрный зал, дочери — в бассейн, а ещё оплатили занятия в хоккейной секции для сына. Заплатили за всё 35 000 рублей — с этой суммы вы получите компенсацию, но на каждого подаётся своя отдельная декларация. И ещё есть одно условие: заниматься вы должны в тех организациях и у тех ИП, которые включены в специальный список Минспорта. Этот список пока не сформирован. Как обещают чиновники Минспорта, его должны составить к 1 декабря 2021 года и опубликовать на сайте . Потом он будет ежегодно обновляться.

📑 Документы для оформления вычета:

• чек об оплате из спортивной организации;
• копия договора на предоставление физкультурно-оздоровительных услуг;
• справка о доходах по форме 2-НДФЛ (документ можно взять в бухгалтерии на работе или сформировать в личном кабинете на сайте налоговой );
• заявление на компенсацию ( бланк можно скачать на сайте ФНС и заполнить самому или обратиться в налоговую).

Чтобы получить вычет за спортивные занятия ребёнка, понадобится ещё копия документа о родстве, опеке или попечительстве.

📌 Как оформить вычет

Вернуть деньги можно двумя способами:

1. Через работодателя — для этого сначала нужно подтвердить право на вычет в ФНС — для этого понадобятся чеки и договор на оказание услуг. Обратиться за вычетом можно онлайн . Налоговая проверит предоставленные сведения и через 30 дней выдаст уведомление о праве на вычет. Передайте документ в бухгалтерию на работе, и уже со следующего месяца из вашей заработной платы не будут удерживать НДФЛ в развеме вычета.
2. Через налоговую — дождитесь окончания календарного года, в котором вы оплачивали занятия спортом, и подайте документы на вычет. Проще всего это сделать через личный кабинет на сайте ФНС . К сформированной на сайте декларации нужно приложить копии необходимых документов. На проверку декларации обычно уходит 30 дней, ещё столько же времени потребуется налоговой, чтобы перевести деньги на банковский счёт.

Налоговый вычет — ещё способ сэкономить на крупных покупках. Правда, положенную компенсацию придётся немного подождать. А вот если деньги на что-то важное нужны прямо сейчас, выручит кредитная карта с длинным льготным периодом, в течение которого не надо платить проценты. Например, в МТС Банке можно оформить карту с льготным периодом до 111 дней.

Источник

Закон о вычете за спорт вступает в силу с 1 августа 2021 года. Но сам вычет — только с 2022

Этот материал обновлен 22.07.2021.

С 2022 года можно будет использовать новый налоговый вычет: он позволит уменьшать доходы на расходы для занятий спортом и так экономить на НДФЛ. Вычет коснется только тех доходов, что будут получены начиная с 2022 года, но закон вступит в силу уже с 1 августа. Это нововведение появилось в налоговом кодексе вместе с июльским пакетом поправок.

Если планировали продлевать абонемент, лучше подождать несколько дней. Хотя не факт, что ваши расходы подойдут для вычета: там не все так просто. Но вот что нужно об этом знать прямо сейчас.

Расходы 2021 года могут и не подойти для вычета

Уже после публикации разбора у наших экспертов разошлись мнения о том, как трактовать это положение. И мы должны вам честно рассказать о сомнениях.

Аргументы в пользу вычета с 1 августа. Федеральный закон влияет на то, когда вступят в силу поправки о спортивном вычете. Он говорит: с 1 августа эти положения заработают. И в налоговом кодексе уже будет официально упоминаться вычет за спорт. То есть если раньше он должен был появиться только с 2022 года, то с учетом новых поправок вводится сейчас. Любой человек, открывающий статью 219 НК РФ, увидит в списке расходов для вычета оплату фитнеса — без дополнительных оговорок.

А вот применять вычет можно будет только к доходам с 2022 года. В налоговом кодексе этого уточнения не будет, оно есть только в федеральном законе.

Мы не смогли вспомнить ни одной ситуации, когда какие-то условия вычета официально появлялись в налоговом кодексе до того, как их можно было применять.

Например, когда вводили вычет за оценку квалификации, закон приняли в июле 2016 года, но четко написали: вступит в силу с 2017 года. При сокращении срока владения единственным жильем для продажи без налога тоже было четко написано: закон публикуется в 2019 году, но вступает в силу только с 1 января 2020.

Пока вычет не работал, его и не вносили в налоговый кодекс. А спортивный почему-то внесли. Значит, видимо, с августа его уже можно использовать — пока что в части расходов. То есть так, как описано в этой статье ниже.

Аргументы в пользу вычета с 2022 года. Вычет можно применять к доходам 2022 года. Но есть общее правило: для вычета подходят только расходы того же года. Значит, оплата 2021 года не подойдет. А перенос даты вступления в силу на более ранний срок был нужен для того, чтобы Минспорт начал формировать реестр спортивных организаций, который к 1 декабря нужно отправить в ФНС. Без этого реестра непонятно, какие расходы подойдут для вычета.

Ситуация действительно неоднозначная: в пояснительной записке к закону нет ни слова о том, как его планировалось применять и зачем был нужен перенос даты на более ранний срок. Вычет вроде бы есть, но использовать его пока нельзя. Переносить федеральным законом дату вступления в силу только ради формирования реестра — это довольно странно.

Будем наблюдать за разъяснениями и расскажем, когда что-то прояснится.

О каком вычете речь

Это новый налоговый вычет, он впервые появился в законе в апреле 2021 года. До этого расходы на спорт вообще не упоминались в составе вычетов, которые позволяют уменьшить или вернуть НДФЛ.

Например, расходы на лечение и обучение подходили для вычета, а на абонемент в фитнес-клуб — никогда. Теперь появился шанс сэкономить 13% его стоимости.

Этот вычет уже предусмотрен в законе, все принято и подписано. Но есть оговорка: он начнет применяться только для доходов с 2022 года. Доходы 2021 года уменьшить не получится — даже с учетом июльских поправок.

Как победить выгорание

Кто может получить вычет за спорт

Вот какие условия должны соблюдаться одновременно:

1. Вы налоговый резидент РФ.
2. Получаете доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%.
3. Оплатили физкультурно-оздоровительные услуги для себя или своих детей до 18 лет.

Новый вычет входит в основную группу социальных вычетов, у них есть общий лимит — 120 000 Р в год. Туда же входят расходы на лечение, свое обучение, ДМС, страховки и пенсионные взносы. Дополнительного лимита для спорта не установили, поэтому тем, кто потратил больше 120 000 Р на лечение и обучение, он не поможет сэкономить на НДФЛ.

Что изменится с 1 августа 2021 года

В новом пакете изменений появилась оговорка: норма о спортивном вычете вступает в силу с 1 августа.

То есть если вы оплатите абонемент на год 30 июля 2021 года — к вычету его стоимость принять не получится. Но если тот же абонемент оплатить 1 августа, возможно, эти расходы войдут в состав вычета в 2022 году. И абонемент фактически станет на 13% дешевле.

Когда можно будет использовать вычет за спорт

Этот вычет может уменьшить доходы только начиная с 2022 года. Доходы 2021 года он не уменьшает, даже если абонемент оплачен в августе.

То есть если закон позволит учесть расходы 2021 года, то платежи с августа 2021 года и до конца 2022 года уменьшат те доходы, что будут получены именно в 2022 году. Для 2021 они еще не подойдут, а для 2023 — уже не подойдут. Социальный вычет нельзя переносить на следующие годы.

Это условие не изменилось, поэтому и возникли сомнения насчет использования расходов 2021 года для вычета в 2022.

Какие расходы подойдут для вычета

А вот здесь до сих пор нет ясности. Правительство должно утвердить перечень подходящих услуг. А Минспорт должен составить список организаций, которым можно платить за спорт для уменьшения НДФЛ. Но этих списков пока нет — и непонятно, появятся ли они к 1 августа. По правилам их нужно направить в ФНС до 1 декабря, но что тогда делать тем, кто заплатит за фитнес в августе?

Всего в России около 178 тысяч организаций оказывают физкультурно-оздоровительные услуги. Из них около трех с половиной тысяч — фитнес-центры. Их клиентами, по последней статистике, были около 6 млн человек.

Что делать сейчас

Если планировали оплатить фитнес в ближайшее время, лучше подождите августа.

Если будете платить в 2021 году, имейте в виду, что эти расходы могут не подойти для вычета. Можно оплатить период только до конца года, а с января заплатить отдельно, уже в 2022 году. Так точно получится уменьшить налог.

Считайте, что выгоднее: получить гарантированный вычет при оплате в 2022 году или купить абонемент сейчас на более длительный период или со скидкой. Кстати, это может быть аргументом, чтобы получить дополнительную скидку в спортклубе.

У меня свой фитнес-клуб, мы разбирались с этим вопросом с Ассоциацией фитнес операторов России.
Вернуть деньги можно будет только при покупке услуг у организации, которая включена в региональный перечень спортивных обьектов в региональном Министерстве спорта. Какие там будут критерии — мне неизвестно, но предположительно соблюдение каких-то основных правил работы подобных обьектов согласно СанПин.
Процесс включения фитнес-клубов в этот перечеь начнется не раньше осени 2021, опять же потому что требования пока неизвесты. Как это можно будет в будущем проверить обычному потребителю — пока непонятно. Скорее всего будет список у регионального мин спорта.
Деньги можно будет вернуть только за покупки в 2022 году, и только за покупки у клубов из списка.

Константин, есть предположение,что сейчас разделят фитнес-клубы и фитнес-центры на «хорошие и плохие», крупный бизнес, сетевые клубы и т.д. внесут в этот реестр и тем самым крупный бизнес получит привилегию в виде вычетов для клиентов , а малый бизнес ( ИП , локальные фитнес центры) в этот реестр не внесут, в результате отток клиентов со всеми вытекающими последствиями , сделают всё для укрупнения крупного бизнеса, а малый похоронят. всё как всегда. благими намерениями выстлана дорога в ад. Может я неправа,но интуиция говорит,что всё так и будет. придумают оформлять дорогостоящие лицензии и т.д. и т.п. для внесения в реестр, а нет, тогда пока..пока

Ещё бы лимит 120 тысяч пересмотрели, вообще, было хорошо. 12 лет не изменяется

Евгения, да, по факту он стоит на месте, то есть поборы в реальном выражении увеличиваются

Евгения, пора уже какую-то петицию организовать что ли. ) Это же вообще наглость. Как минимум все пособия и вычеты должеы индексироваться на уровень их дурацкой официальной инфляции.

У нас как всегда «все понятно». Почему нельзя сразу подготовить закон? Перечень, кому, сколько, когда — в одном документе. Это так сложно что-ли? Как обнулить-так сразу все понятно и быстро. А как вычет народу дать- так с 22 года и неизвестно кому можно. И кучу постановлений и поправок как бы вычет поменьше сделать. И вообще непонятно, зачем перечень организаций? Ведь у фитнесс и прочих спортивных клубов наверняка есть разрешающие документы на ведение спортивно-оздоровительной деятельности, без них они и работать наверняка не могут.

Татьяна, это загадка.

Честно говоря, прочитав статью не особо понятно продлив/купив абонемент после 01.08.21 получится ли в 2022 году получить за это вычет. Нет списка фитнес центров которые подходят и не понял схему с «потрать в 2021 заработанное в 2022»)

Судя по всему, лучше в августе тоже не торопится покупать абонемент, если не срочно. Возможно даже стоит подождать уже 2022 года, купить/продлить абонемент, что бы спокойно в 2023 получить вычет.

Александр, если ради вычета нужно подождать с фитнесом полгода, то в-принципе можно вообще сэкономить на фитнесе — походу он не сильно то и нужен. Из статьи ясно одно — до конца июля покупать абонемент при любом раскладе менее интересно, нежели с 1 августа )

Александр, ой, наивные такие, может люди летом на природе занимаются, или ходят исключительно разово, или только в бассейн, или платят помесячно, как вариант, хотя это тоже абонемент

Как-то очень странно получается: деньги, полученные в 2022 году, потрачены в 2021 году. Не будет ли это поводом для отказа в вычете?

Grigory, емнип вычет можно получить в течение трех лет с момента расходов. То есть в 2023 году сможете получить налоговой вычет на фитнес, купленный в 2021. А доходы будут учитываться от 2022г

Маргарита, это имущественный можно, а то социальный

Даа, вот это вычетов в России, по-настоящему забота государства видна

«Этот вычет может уменьшить доходы только начиная с 2022 года. Доходы 2021 года он не уменьшает, даже если абонемент оплачен в августе.»
вы точно именно это хотели написать!? Вычет уменьшает мои доходы!?

Наталия, любой (имущественный, на лечение и т.д) налоговые вычеты может получить только человек платящий подоходный налог. (тот который 13%) и получить его можно за 3 года, не работающий пенсионер его получить вообще не может.

Константин, когда это поменялось? Я получала имущественный за предыдущий год только 🙁
Можно было бы за 3 сразу, так я бы сразу его весь получила.

Евгения, учет налога с биржи для вычета же отменили.

Ждём повышения цен на 13%, как это случилось с турками по России и отелями, входящими в программу кэшбека.
Так на сайте прям и будут писать: цена 3000 рублей*
*при условии оформления налогового вычета. А то что человек эти 120к уже набрал зубами, учебой и т.п. никого волновать не будет.

Уважаемые Коллеги!
У меня бизнес в спортивной сфере (спортивный менеджмент).
Нами был проработан вопрос, поднятый в данной статье.
Мы направили ряд соответствующих писем в Министерство Спорта РФ, Министерство Финансов РФ, а также Правительство РФ, с просьбой разъяснить применение положений новых законов № 88-ФЗ от 05.04.2021 года и № 87-ФЗ от 05.04.2021 года.
В результате полученных официальных ответов, из указанных органов, нам удалось узнать следующее (дословно): «В части предоставления социального налогового вычета в сумме, уплаченной налогоплательщиком за оказанные ему физкультурно-оздоровительные услуги, Минспортом России ведется разработка и согласование с заинтересованными федеральными органами исполнительной власти проекта Распоряжения Правительства РФ об утверждении (внимание!) перечня физкультурно-оздоровительных услуг (планируемый срок утверждения III квартал 2021 года) и проекта Постановления Правительства РФ «Об утверждении правил физкультурно-оздоровительных услуг» (планируемый срок утверждения I квартал 2021 года).»
Подытожу:
1) Чтобы клиенты имели возможность получить налоговый вычет, физкультурно-спортивная организация должна оказывать именно такие физкультурно-оздоровительные услуги, которые войдут в перечень, которого еще нет, а также оказывать эти услуги в соответствии с правилами, которые, на данный момент, не утверждены.
2) Ни о каком утвержденном перечне организаций речи не идет. Понятия Физкультурно-спортивных организаций раскрыты в статье 10 Федерального закона «О физической культуре и спорте в Российской Федерации» от 04.12.2007 N 329-ФЗ.
3) На момент написания моего комментария, в России продолжает действовать ГОСТ Р 52024-2003 «Физкультурно-оздоровительные и спортивные услуги», переизданный в Июне 2020 года, и который дает некоторое понимание, что может быть скрыто за определением «Физкультурно-оздоровительные услуги».
4) Пока нормативно-правовая база до конца не выработана, ни о каком налоговом вычете речи быть не может. В лучшем случае середина 2022 года.
5) И это ещё при том, что никто не слышал мнения Налоговой на это счёт)
Всем успехов!

Yan, мнение налоговой
https://www.nalog.gov.ru/rn40/news/tax_doc_news/11175829/

статья странно написана — одно и то же утверждение 3-4 раза. фактически вся статья сводится к заглавию: «Вернуть налог с помощью вычета получится только с 2022 года. Изменения в налоговом кодексе для тех, кто платит за фитнес и секции». и так 3 раза по тексту без уточнений. я ничего не понял.

Боюсь, что владельцы фитнес-клубов с Нового Года поднимут цены на эти самые 13%. Так поступили российские отельеры, когда ввели туристический кэшбэк.

Андрей, почему? Они же не из своего кармана эти 13% выплачивать будут

Светлана, ну так и владельцы отелей в Крыму и Сочи не из своего кармана кэшбэк платят, а прямым текстом говорят: «Вам всё равно эти 20% вернут». Барыги, одним словом.

Евгения, доход с биржи теперь не считается.

Екатерина, можете подсказать по вопросу? Если работодатель ежемесячно вычитает у меня из ЗП небольшую сумму на оплату фитнесса и это фиксируется в расчетном листе — это же вроде как тоже подходит под условия?

Герман, сложный вопрос. Скорее всего нужен будет договор на эти услуги, чтобы получателем и плательщиком по нему выступали вы, а не работодатель.

Источник